L’assurance épargne-pension en 10 questions

Vie/Épargne/Investissement

03/12/2024

‘’Ma retraite ? Oooh, mais j’ai bien le temps !‘’ Oui et non, en fait. Car si cette échéance peut vous paraître lointaine, c’est pourtant aujourd’hui qu’il faut agir, sachant que votre seule pension légale sera sans doute insuffisante pour couler des vieux jours confortables. Saviez-vous que 3 millions de Belges ont déjà franchi le pas ? C’est sûrement qu’il y a de bonnes raisons pour cela…

Pour que vous puissiez en juger en toute connaissance de cause, Ethias fait le point sur l’assurance épargne-pension en 10 questions :

En quoi consiste une assurance épargne-pension ?

C’est un moyen fiscalement avantageux de constituer, par le biais d’une assurance, un capital de réserve en prévision de votre retraite. Votre argent est investi dans une assurance-épargne assortie d’un rendement minimum garanti (si vous optez pour la branche 21). Le taux d’intérêt garanti pouvant être complété annuellement par une éventuelle participation bénéficiaire.

Pourquoi souscrire une assurance épargne-pension ?

Parce que pour la plupart des Belges, la pension légale tourne autour de 60% du dernier salaire. Cela signifie que votre revenu sera pratiquement divisé par deux lorsque vous prendrez votre retraite. Ce qui risque d’être insuffisant pour maintenir votre niveau de vie actuel. Et aussi parce que souscrire une assurance épargne-pension vous offre jusqu’à 30% d’avantage fiscal sur les montants épargnés.

Quels sont les différents types d’épargne-pension ?

Il existe 2 façons de cotiser à l’épargne-pension :

Via une assurance d'épargne-pension (en branche 21 ou en branche 23) auprès d'une compagnie d’assurance. Si vous privilégiez la sécurité, vous opterez pour une assurance épargne-pension de la branche 21. Vous connaissez alors d’avance votre rendement annuel minimum garanti (intérêt garanti et éventuelle participation bénéficiaire) et vous bénéficiez de la garantie de capital.

Via un compte ou un fonds d'épargne-pension auprès d'une banque. Vous cotisez alors à l'épargne-pension via un fonds commun de placement qui investit dans des actions et des obligations, et donc ses bénéfices dépendent de l'évolution de la bourse. Dans ce cas, on parle d'une formule d'investissement.

Quels sont les avantages de l’assurance épargne-pension ?

Taux d’intérêt garanti en branche 21
Chaque somme, mensuelle ou annuelle, que vous versez dans votre épargne est investie au taux d’intérêt en vigueur au moment du versement. Ce taux d’intérêt est garanti pendant toute la durée du contrat.

Jusqu’à 30% d’avantage fiscal
L’avantage fiscal de votre assurance épargne-pension booste littéralement votre épargne ! Cette année, vous pouvez choisir de verser jusqu’à 1.020 euros et bénéficier d’une réduction fiscale de 30% (soit 306 euros d’avantage fiscal) ou un montant supérieur pouvant aller jusqu’à 1.310 euros et profiter d’une réduction fiscale de 25% sur les primes versées (soit 327,5 euros d’avantage fiscal).

En échange, le fisc prélèvera à votre 60e anniversaire une taxe (retenue anticipative) de 8 % sur le capital épargné. Après votre 60e anniversaire, il vous sera encore possible d'épargner jusqu'à 64 ans sans être imposé le moins du monde, mais en conservant votre avantage fiscal. Attention, si vous avez conclu votre contrat épargne-pension après votre 55e anniversaire, un prélèvement anticipatif sera appliqué au 10e anniversaire du contrat. Mais vous pouvez bénéficier de l’avantage fiscal jusqu’à 64 ans.

Participations bénéficiaires en branche 21
En plus de la sécurité d’un taux d’intérêt garanti, vous profitez d’éventuelles participations bénéficiaires annuelles. Une fois accordées, celles-ci font partie intégrante de la réserve et capitaliseront au taux d’intérêt garanti en vigueur. Par contre, ces participations bénéficiaires, elles, ne sont pas garanties et varient d’année en année car elles sont tributaires des résultats de l’assureur et de la conjecture économique.

Flexibilité des versements
C’est vous qui choisissez le montant de vos primes (jusqu’au maximum fiscal) et la répartition de vos versements au long de l’année. De manière à rester dans le cadre de votre budget et à optimiser votre déclaration d’impôts.

Protection du Fonds de garantie
Votre épargne-pension de la branche 21 est protégée par le Fonds de garantie du régime de protection belge. Cette solution s’applique en cas de défaillance de l’assureur et s'élève actuellement à un maximum de 100.000 euros par preneur, peu importe le nombre de contrats

Que coûte une assurance épargne-pension ?

Lorsque vous souscrivez une assurance épargne-pension, vous payez un pourcentage de frais d’entrée sur chaque montant versé ainsi que des frais de gestion annuels.

Frais de sortie/de rachat
En cas de prélèvement anticipé, des frais de sorties correspondant à un pourcentage (variable selon les assureurs) de la valeur théorique de votre contrat vous seront imputés.

Taxes
Une taxe anticipative de 8% sera prélevée sur le capital constitué au moment de votre 60ème anniversaire (si vous avez souscrit avant 55 ans) ou du 10ème anniversaire du contrat (si vous avez souscrit à partir de 55 ans).

En cas de rachat anticipé, il peut y avoir une pénalité fiscale de 33 %. Ce pourcentage dépend de la situation personnelle, de l'âge du preneur d'assurance à la souscription du contrat et au moment du rachat.

Il est donc conseillé d’éviter de demander un rachat anticipé dans la mesure du possible.

Quel est le montant maximum d’avantage fiscal ?

Si vous cotisez à l'épargne-pension, vous bénéficiez d'un avantage fiscal sous la forme d'une réduction d'impôt. En quoi consiste précisément cet avantage fiscal ?

Le montant maximum pour l'épargne-pension (en 2024) est de 1.020 € ou 1.310 € :

Si vous épargnez 1.020 €, vous réalisez un bénéfice fiscal de 30 %. Ce qui correspond donc à un montant maximal de 306 €.
Si vous épargnez 1.310 €, vous réalisez un bénéfice fiscal de 25 %. Ce qui correspond donc à un montant maximal de 327,50 €.

Vous n'êtes pas obligé·e de verser le montant maximal. Vous pouvez aussi verser moins si vous le souhaitez. Mais votre avantage fiscal diminuera alors en conséquence.

À quel âge faut-il souscrire une assurance épargne-pension ?

Pour souscrire une assurance épargne-pension, vous devez avoir au moins 18 ans et moins de 65 ans. Mais il est important de savoir que plus vous commencez à épargner tôt pour votre retraite, plus vous y gagnerez fiscalement et plus vous serez récompensé à la sortie, grâce à l’effet boule de neige des intérêts composés : les intérêts acquis gonflant le capital qui génère alors des intérêts plus élevés.

Puis-je retirer mon capital d’épargne-pension plus tôt ?

Oui, mais c’est déconseillé car lorsque vous retirez votre épargne-pension anticipativement, des taxes allant jusqu’à 33% (plus éventuellement des impôts communaux) sont prélevées. Vous pourriez également devoir payer une indemnité de sortie dont le montant varie selon l’assureur. Celui-ci diminuant à partir de votre 60ème anniversaire et au fur et à mesure que vous approchez de votre 65e anniversaire.

Qu’advient-il de mon capital d’épargne-pension en cas de décès ?

Vous êtes bien sûr bénéficiaire du capital de votre contrat d’épargne-pension en cas de vie, mais vous pouvez également protéger vos proches (conjoint·e ou cohabitant·e légal·e, ou parent jusqu’au 2^ème degré) en désignant librement vos bénéficiaires en cas de décès. Auquel cas des droits de succession peuvent être dus.

Notez aussi que comme l’assurance épargne-pension donne droit à un avantage fiscal, le fisc prélève à votre 60ème anniversaire un impôt de 8 % sur le capital épargné. Par conséquent, l'âge auquel l'épargnant décède détermine si le fisc doit encore réclamer son dû ou non. Si vous décédez avant votre 60e anniversaire, une taxation de 8 % sera appliquée. En cas de décès après le 60e anniversaire, la retenue anticipative aura déjà été prélevée et ne sera donc plus appliquée.